Аудит претензионноисковой работы по кредитам

Однако доходы от услуг передачи данных по сравнению с первыми девятью месяцами 2008 года выросли в 2 раза и составили 3 757,8. Формирование информации о дебиторской задолженности в учете, как баз для составления отчетности. Современные Положения по бухгалтерскому учёту требуют отражения всех операций, связанных с реализацией, в момент их отпуска, что вытекает из допущения временной определенности факта хозяйственной деятельности, то есть "..

Какие внутренние документы банка регламентиру-ют кредитные операции? Кем они утверждены? Соот-ветствуют ли они требованиям законодательства РФ и нормативной базы Банка России? Оценить выполнение банком на практике требова-ний его внутренних документов по кредитным опера-циям 3.

Оптимальная структура организации претензионной работы

Неэффективная претензионно-исковая работа по исходящим искам Неэффективность претензионно-исковой работы может быть выражена в следующем: несвоевременные действия по инициированию начала и следующих шагов в претензионно-исковой работе либо их отсутствие; выбор некорректной стратегии защиты интересов компании на всех этапах в т.

Упущенные доходы. Претензии не регистрируются в едином журнале. Исполнение договора контролируется только ответственным исполнителем. Мониторинг исполнения обязательств по договорам дебиторская задолженность, сроки поставки, качество поставки и т. Приемка товаров по количеству и качеству осуществляется в нарушении правил, установленных договором в т. Незапланированные обязательства перед контрагентами и третьими лицами Получение и потери денежных сумм по любым претензиям: от контрагентов в части неисполнения договоров; третьих лиц налоговые органы, Ростехнадзор, Росприроднадзор, прокуратура, ФСБ, МВД, ФАС и другие трехбуквенные беды; физические и юридические лица в части нарушения законодательства либо ущемления прав кого-либо.

Незапланированные потери денежных средств. Слабое привлечение юридического подразделения на каждом из этапов претензионно-исковой работы. Сроки ответа на претензии срываются. Отсутствие предварительной реакции на срыв исполнения договоров по нашей вине. Отсутствие представителей компании при разборах ситуации невыезд по уведомлению, неприбытие для рассмотрения дел по КоАП, отсутствие на заседаниях судов и т. На мой взгляд, именно эти два укрупненных риска и присущи претензионно-исковой работе.

Обратите внимание, что ущерб от второго риска кратно увеличивается при неэффективной работе с входящими документами. Для канцелярии и секретариата должно действовать негласное правило: если что-то непонятно — к юристам.

Постановщику СВК Регламент претензионно-исковой работы может быть частью регламента договорной работы. Хочу обратить внимание, что при достаточной квалификации юристов и их нормальном восприятии сотрудниками компании претензионно-исковая работа может быть организована эффективно без всяких регламентов. Некоторые особенности при постановке СВК в процессе претензионно-исковой работы. Постановщику СВК необходимо определить перечисленные в названии буквы. Отмечу, что если юрисТконсульт, который занимается претензионно-исковой работой, в компании работает один и у него 4 дела в год, то суммы можно снизить: все равно платим зарплату, что ему на стуле сидеть.

При определении максимальной величины, при которой осуществляется выезд представителя, нужно помнить о том, что выезд представителя для рассмотрения претензии — это в том числе и уважение к контрагенту. Поэтому суммы, при которых осуществляется выезд, нужно по возможности снижать, но поездка все-таки должна стоить значительно дешевле претензии. Ознакомление персонала с порядком приема продукции. Между крупными предприятиями поставки до сих пор осуществляются в соответствии с инструкциями П-6 и П-7.

Есть проблема в том, что кладовщики в т. Ключевая проблема, с которой я встречался — это несвоевременное уведомление поставщика. В соответствии с данными инструкциями, в некоторых случаях уведомление должно быть направлено поставщику в течение 24 часов, и этот срок периодически срывается.

Если же приемка осуществляется по другим правилам, прописанным в договоре, уведомление начальника складского хозяйства также необходимо. Данное уведомление — предмет регламента закупок. Это нормально, все регламентировать невозможно, нужно надеяться на разумность юридического подразделения. Но если в процессе работы внутренним аудитом будет выявлено, что дыра приводит к неэффективности, желательно прописать процедуру более детально для исключения повторения негативного события.

В обязательном порядке проконтролируйте исполнение цикла непрерывных улучшений предусмотрен регламентом. Задачи — в тексте регламента. Возможность формирования политики компании в области претензионно-исковой работы. Представленный регламент имеет особенность, а именно значительное количество согласований руководителями достаточно высокого уровня расчет возможного ущерба по поступившей претензии, итоговый текст претензии, выставление претензий.

Политика должна различаться как минимум для трех направлений: просрочка платежа в продажах; закупки сырья, материалов и оборудования; закупки у монопольных поставщиков. Отмечу, что при наличии жесткой политики например, выставляются все претензии суммой от 5 тыс. Исключение конфликта интересов. С точки зрения внутреннего контроля необходимо исключить ситуацию, когда ответственный исполнитель самостоятельно мониторит исполнение договоров.

Можно представить, какой соблазн возникает у менеджера по закупкам при просрочке поставки товара. Приложением 3 к регламенту предусмотрен независимый мониторинг. В идеале параметры договоров, в т. Но если такое действие отсутствует на текущий момент, для корректного ввода нужен штат, который, скорее всего, себя не окупит.

Поэтому независимому мониторингу подвергаются только некоторые типы договоров. Вовлечение подразделений. При внедрении данного регламента значительного сопротивления ожидать не приходится. Возможные мнения: от юристов — не хотим заниматься всем, предварительная переписка пусть будет на ответственном исполнителе; от сбытовиков — мы сами разберемся с контрагентами; от закупщиков — у нас скидки, они прекратятся; от строителей — никто, кроме конкретного подрядчика, построить не сможет.

На самом деле юридическое подразделение должно быть само заинтересовано во включении в работу на как можно более ранней стадии, если предводитель юристов этого не понимает — скорее всего, опыта попадосов не хватает. Опять же, в качестве аргумента можно использовать тот факт, что в любой большой организации периодически списывается просроченная дебиторка, и далеко не всегда причиной является банкротство контрагента.

Типовой пример — какое-нибудь требование Росприроднадзора или Роспотребнадзора. Оценить бывает сложно. В этом случае необходимо настроить людей на разумную оценку, при этом должен применяться консервативный подход лучше перебдеть, чем недобдеть.

Полезные советы по автоматизации. Даже при ведении журналов учета претензий в Microsoft Excel неплохо сделать гиперссылки на хранилище сканированных документов на общем диске. Будет проще всем заинтересованным сторонам. При постановке задачи на автоматизацию исковой работы бизнес-аналитику достаточно показать сайт www.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие кредиты платить. В каких случаях можно не платить кредит.

Поэтому здесь рассматриваются именно иски самой претензионно-исковой работы, недостатки в других бизнес-процессах – это недостатки другого. Об утверждении Методики оценки эффективности претензионно-исковой работы муниципальных заказчиков (с изменениями на: ).

Направления аудита кредитных операций банка Кредитные операции - главная доходная статья банковской деятель-ности, за счет которой формируется прибыль банка. Однако с ними связа-ны и основные банковские риски. Основная цель аудита состоит в оценке уровня кредитного риска банка качества его кредитного менеджмента , в проверке правомерности совершения операций и в подтверждении достоверности бухгалтерской отчетности банка в части ссудных операций. Задачами аудита ссудных операций выступают: оценка соответствия кредитных операций банка законодательству РФ, нормативным документам Банка России и внутренним регламентам самого банка; анализ организации кредитной работы в банке; оценка качества кредитного портфеля банка; оценка кредитного риска по конкретным ссудам, предоставленным банком юридическим и физическим лицам; анализ организации работы в банке по взысканию просроченной задолженности; проверка правильности начисления и своевременности взыскания процентов по кредитам, оценка доходности ссудных операций банка; проверка правильности отражения операций в бухгалтерском учете банка; проверка правильности расчета значений обязательных нормативов кредитного риска Н6, Н7, Н9. В ходе проверки аудиторы выполняют следующие процедуры: дают оценку полноты и качества внутренней нормативной базы банка по кредитным операциям. Здесь анализируется состав внутрибанковских положений по кредитованию на предмет охвата ими всех кредитных продуктов банка и основных этапов кредитного процесса, их соответствия законодательству РФ и нормативной базе Банка России, полноты содержания, утверждения уполномоченным органом банка и, в ходе аудита, их выполнение банком на практике; анализ качества кредитного портфеля банка и соблюдения внутреннего положения о кредитной политике банка. Дополнительно аудиторами анализируется информация о выполнении банком в течение отчетного периода и на отчетную дату обязательных нормативов кредитного риска формы 0409110 и 0409135. Кроме того, аудиторами проводится анализ доходности кредитного портфеля банка по следующим направлениям: удельный вес доходов, полученных от предоставленных кредитов, в общей сумме: а доходов банка, б кредитных вложений и в активов банка; сравнение средних процентных ставок по кредитам со средними ставками банка по привлечению ре-сурсов формы 0409128 и 0409129 , со средними ставками по аналогич-ным банковским кредитам на рынке и со ставкой рефинансирования Банка России. Рассчитанные аудиторами показатели оформляются в виде аналитических таблиц и позволяют оценить качество управления кредитным риском в банке; оценка работы Кредитного комитета банка и других коллегиальных органов, участвующих в принятии решений в сфере кредитования. При этом обращается внимание на наличие положений о соответствующих комитетах банка, приказов о их персональном составе; на периодичность проведения заседаний комитетов; порядок рассмотрения заявок клиентов на получение кредитов; порядок оформления решений комитетов; организацию контроля за выполнением решений, принятых комитетами; анализ работы кредитных и взаимодействующих с ними подразделений банка кредитный отдел, отдел по работе с обеспечением кредитов, отдел по работе с проблемной задолженностью, отдел по оценке кре-дитоспособности заемщиков, юридический отдел, служба безопасности и т. Аудиторы рассматривают наличие утвержденных положений, регла-ментирующих деятельность данных подразделений, и должностных инст-рукций сотрудников; укомплектованность и уровень профессиональной подготовки кадров; порядок подготовки материалов на рассмотрение Кре- дитного комитета; организацию работы по выдаче и обслуживанию кре-дитов; организацию работы по погашению кредитов; оценка работы службы внутреннего контроля. Здесь аудиторами изучаются материалы проверок, проведенных данной службой по кредитным операциям в течение отчетного периода.

Аудит кредитных операций физических лиц. Потребительское кредитование — одно из самых проблемных направлений банковской деятельности с точки зрения его трудоемкости, а значит — одно из самых перспективных с точки зрения количества и степени возможных ошибок и нарушений.

Неэффективная претензионно-исковая работа по исходящим искам Неэффективность претензионно-исковой работы может быть выражена в следующем: несвоевременные действия по инициированию начала и следующих шагов в претензионно-исковой работе либо их отсутствие; выбор некорректной стратегии защиты интересов компании на всех этапах в т. Упущенные доходы. Претензии не регистрируются в едином журнале.

Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты деятельности службы. Часть 9

Документы, подлежащие проверке. Процедуры и методы, применяемые в ходе проверки. Целесообразно выборочно пересчитать проценты по какому-либо кредиту. В случае автоматизированного расчета процентов можно выборочно проверить настройки системы; например, сопоставить процентную ставку по договору со ставкой, указанной в АБС. Кредиты юридических лиц Согласно статье 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация кредитор обязуются предоставить заемщику денежные средства кредит в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее кредит не может быть беспроцентным.

Претензионно-исковая деятельность

Анализ Поддержка Защита Развитие Претензионно-исковая работа К сожалению, контрагенты не всегда добросовестно выполняют условия договоров, и многим компаниям приходится терпеть значительный ущерб. В этом случае самым правильным решением будет не откладывать свои претензии на длительный срок, а сразу же начать добиваться выполнения недобросовестным контрагентом взятых на себя обязательств и возмещения нанесенного компании ущерба. Таким образом, претензионно-исковая работа преследует следующие цели: 1 добиться выполнения контрагентом взятых на себя обязательств 2 взыскать причиненный компании ущерб, а также неустойку и пени 3 получить качественный товар или качественную услугу в соответствии с заключенным ранее договорам. Претензионно-исковые мероприятия можно разделить на несколько этапов: 1 внимательное ознакомление со всеми документами сделки и вывод об обоснованности претензий 2 сбор и проверка документов, необходимых для предъявления претензий 3 составление юридически грамотной и обоснованной претензии, ее предъявление и ожидание выполнения условий со стороны контрагента в указанные в документе сроки 4 в случае, если адресат не выполняет условия или выполняет их не в полной мере не в должном качестве , обращение в суд с иском.

Автоматизация претензионно-исковой работы Сущность претензионно-исковой работы Прежде чем переходить к разговору о структуре и организации претензионной работы предприятия, представляется правильным дать определение такой деятельности и обозначить лиц, ответственных за ее ведение. В рамках такой работы производятся: оценка рисков и убытков, возникших вследствие неисполнения обязательств партнерами; сбор документации и доказательств неисполнения обязательств; выяснение причин неисполнения обязательств; составление документальной претензии и предъявление законных требований контрагенту; анализ результатов предъявления претензии и оценка целесообразности судебной защиты интересов; сбор документации для подачи иска в суд; подача искового заявления; представительство организации в суде и в ходе исполнительного производства.

Голосов: 1 Пособие является руководством по дисциплине "Аудит банков". В книге представлены важнейшие действующие нормативные документы, регулирующие организацию и ведение бухгалтерского учета в банках. Учебное пособие освещает специфические особенности организации аудита в банках, расчетные операции, а также аудиторское заключение по окончании проверки. Приведенный ниже текст получен путем автоматического извлечения из оригинального PDF-документа и предназначен для предварительного просмотра.

4.1. Направления аудита кредитных операций банка

.

Аудит банков: Учебное пособие

.

Исполнение контракта по 44 фз, исполнение государственного контракта - споры

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 7 советов адвоката, если не чем платить кредит. Как не платить кредит в 2018
Похожие публикации